Vertrauen · Das Gebiet
Warum die Kanaren
Die günstigste steuerliche Kombination Europas für den, der Innovation betreibt, und ein Auftrag für das Gebiet.
10 Min. Lesezeit
Wir sind nicht wegen des Klimas auf den Kanaren. Der Archipel bietet das günstigste Wirtschafts- und Steuerregime Europas für den, der Innovation betreibt: verstärkte Abzüge, Körperschaftsteuer mit 4% und einen Rahmen, der auf die Anziehung echter Tätigkeit angelegt ist. Und wir wollen dem Gebiet etwas zurückgeben, indem wir diese Anreize in Unternehmen, Beschäftigung und Steueraufkommen verwandeln.
Der Rahmen
Das Wirtschafts- und Steuerregime (REF)
Das REF ist ein Bündel historischer Maßnahmen, gedacht als Ausgleich für die Abgelegenheit und die Insellage des Archipels. Darunter die Erhöhung der Abzüge für Forschung und Innovation um 80%: die Abzüge für F&E steigen von 42% auf 75,6% und die für technologische Innovation von 12% auf 45%. Das macht das kanarische Tax Lease weit stärker als das festländische.
Das Gesellschaftsregime
Die Kanarische Sonderzone (ZEC)
Die ZEC erlaubt den Unternehmen, die sich in ihr niederlassen und die Anforderungen an Tätigkeit und Beschäftigung erfüllen, eine Körperschaftsteuer von 4% anzuwenden, gegenüber den ordentlichen 25%. Für eine Startup, die den Markt erreicht, bedeutet das weit höhere Nettomargen; für den Investor einen verstärkten zweiten Rückfluss.
Die Verantwortung
Ein Auftrag für das Gebiet
Das steuerliche Ökosystem ist nicht nur eine Gelegenheit: es ist auch eine Verantwortung. Unser Auftrag schließt ein, zur Entwicklung der Kanaren beizutragen, indem wir die Anreize in etwas Konkretes verwandeln (echte Unternehmen, qualifizierte Beschäftigung, über die Zeit tragfähige Steuereinnahmen), statt uns darauf zu beschränken, einen Vorteil auszunutzen. Das ist stimmig mit unserem Zweck: die Innovation soll den Menschen Macht geben, angefangen bei denen des Orts, an dem sie entsteht.
Der Weg
Für die ausländischen Unternehmen
Für ein rentables ausländisches Unternehmen kann die Gründung einer neuen kanarischen Gesellschaft, geführt von Volcano, die Steuerlast spürbar senken und es in ein Innovationsökosystem einbinden. Es ist die Tür der Standortverlegung: wir vergleichen das aktuelle Szenario mit dem kanarischen und gründen und führen, wenn es sich lohnt, die neue Gesellschaft.
Die Tür der Standortverlegung →
Hinweis. Der Inhalt dieser Seite ist informativ und stellt weder eine steuerliche, rechtliche noch eine Anlageberatung dar. Die Zahlen und Prozentsätze sind Richtwerte: die Regelung ändert sich, und diese Seite bildet möglicherweise nicht die neuesten gesetzlichen Bestimmungen ab. Die auf den konkreten Fall anwendbaren Werte werden im Videocall nach der Einordnung geprüft und besprochen.
Der europäische Zusammenhang
Wo die Kanaren stehen, gemessen an Europa.
Hier lässt sich leicht schummeln: es genügt, die Kennzahl zu wählen, die einem passt, und das Land, das einem passt. Wir stellen lieber die beiden hin, auf die es ankommt, mit demselben Maß für alle Spalten, und sagen auch, wo wir no gewinnen.
Die Körperschaftsteuer in Europa, und die beiden Kanaren
Zuerst, weil es fast niemand sagt: auf den Kanaren zu sein senkt die Steuer nicht. Ein kanarisches Unternehmen, das nicht in der Sonderzone zugelassen ist, versteuert mit 25%, genau wie in Madrid oder Barcelona. Das ist der graue Balken, in der Mitte der Tabelle. Der Archipel ist kein ermäßigter Satz: er ist ein Katalog von Anreizen, und jeder hat seine eigene Tür.
Die 4% sind die ZEC, und die ZEC muss man sich verdienen. Sie verlangt die vorherige Genehmigung des Konsortiums und die Eintragung im ROEZEC, eine der zugelassenen Tätigkeiten, ein Beschäftigungsminimum und ein Investitionsminimum in den ersten Jahren. Nicht alle Unternehmen können hinein, und die, die hineinkommen, wenden die 4% nur auf den Teil der Bemessungsgrundlage an, der der genehmigten Tätigkeit entspricht. Die Anforderungen stehen in dem Gesellschaftsregime.
Davon abgesehen ist es, wenn man sie erfüllt, der niedrigste Satz der Union. Der nächste ist der ungarische mit 9%. Mit einer zeitlichen Bedingung: seit der zweiten Säule der OECD versteuern Gruppen mit mehr als 750 Millionen Umsatz mindestens 15%, wo immer sie sind. Für eine Startup und für ein KMU, und davon sprechen wir hier, gelten die 4% ungeschmälert.
Wie viel Sie für je 100 € Forschung zurückerhalten
Für je 100 € ausgegeben, wie viele der Staat als Kredit gegen die Steuer zurückgibt. Auf den Kanaren 75,6 in der Forschung und 45 in der technologischen Innovation: das sind die Sätze, die auf ein neues Projekt angewandt werden, und es ist genau die Lage jeder AIE des Tax Lease, die für ein Projekt gegründet wird und keine Vorgeschichte hat.
Und Portugal liegt vorn. Sein SIFIDE II summiert 32,5 Grundsatz plus 50 auf die neue Ausgabe und kommt auf 82,5%, sieben Punkte darüber. Wir hätten es weglassen können und niemandem wäre es aufgefallen, aber eine unvollständige Angabe ist keine Angabe: wer entscheidet, wo er forscht, braucht das ganze Bild.
Eine Nuance, die im anderen Fall die Reihenfolge ändert. Spanien, die Kanaren und Portugal wenden einen höheren Satz auf die neue Ausgabe an und einen niedrigeren auf die, die nur das Niveau des Vorjahrs hält: auf den Kanaren beträgt dieser Erhaltungssatz 45% in der Forschung, und dort sind wir wieder die Ersten, denn in Irland sind es 35 und in Portugal 32,5. Die übrigen Länder der Tabelle haben einen einheitlichen Satz und unterscheiden nicht.
Und was die Person zahlt, nicht das Unternehmen
Hier bieten die Kanaren keinerlei Vorteil, und wir sagen es selbst. Eine auf den Kanaren ansässige Person versteuert nach dem allgemeinen spanischen Regime: 54% in der höchsten Stufe, der vierthöchste Wert Europas. Es gibt kein Sonderregime für Ansässige und nichts, was dem zyprischen non-dom oder dem bulgarischen Einheitssatz ähnelte. Wer kommt, um persönlich weniger zu zahlen, ist am falschen Ort: der kanarische Vorteil ist gesellschafts- und projektbezogen.
Der Schluss
Drei verschiedene Türen, und keine öffnet sich von allein.
Die übliche Verwirrung über die Kanaren besteht darin, den Archipel zu behandeln, als wäre er ein ermäßigter Satz. Das ist er nicht. Es sind getrennte Anreize, mit getrennten Anforderungen und getrennten Adressaten, und ein Unternehmen kann einen erfüllen und die anderen nicht. Man sollte sie einzeln betrachten.
- Der Abzug für F&E und Innovation · die weite Tür
75,6% der Forschungsausgabe, wenn das Projekt neu ist, was bei einer AIE immer der Fall ist; 45% auf die Ausgabe, die nur das Niveau des Vorjahrs hält. Bei technologischer Innovation 45% (13. Zusatzbestimmung der Ley 19/1994). Er verlangt weder ZEC noch vorherige Genehmigung: er verlangt, auf den Kanaren echte Forschung zu betreiben und das belegen zu können, mit der Zertifizierung und dem begründeten Gutachten. Es ist der Anreiz, zu dem die meisten gelangen, und er trägt das Modell von Volcano.
- Die 4% der ZEC · die enge Tür
Genehmigung des Konsortiums, Eintragung im ROEZEC, zugelassene Tätigkeit, Mindestbeschäftigung und Mindestinvestition. Sie gilt nur für den Teil der Bemessungsgrundlage, der der genehmigten Tätigkeit entspricht, und der Rest versteuert zum ordentlichen Satz. Viele Unternehmen können nicht hinein, und für die, die hineinkommen, kommt sie in der Marktphase, nicht in der Forschungsphase.
- Die Einkommensteuer · hier gibt es keinen Vorteil, und das sollte man wissen
Die Besteuerung natürlicher Personen auf den Kanaren ist die des allgemeinen spanischen Regimes: es gibt kein Sonderregime für Ansässige und nichts, was dem zyprischen non-dom oder dem bulgarischen Einheitssatz ähnelte. Wer einen persönlichen Vorteil sucht, findet ihn anderswo in Europa; der kanarische ist gesellschaftsbezogen.
Und eine Warnung zum Addieren von Anreizen. Das kanarische Regime hat eine gemeinsame Beihilfengrenze: die Vorteile der ZEC, der RIC, des Investitionsabzugs und der verstärkten Abzüge häufen sich nicht ohne Obergrenze, und die Berechnung hängt vom Fall ab. Wer Ihnen die Zahlen addiert vorlegt, ohne Ihnen das zu sagen, zeigt Ihnen ein theoretisches Maximum.
Was sich wirklich ändert
Eine Steuer, die Sie ohnehin zahlen würden, verwandelt in Investition.
Von den drei Türen ist die, auf die es für das, was wir tun, ankommt, die erste, und nicht wegen der Größe des Prozentsatzes, sondern wegen dessen, was er zu tun erlaubt.
Ein Steuerabzug ist nicht wert, was er sagt: er ist wert, was Sie von ihm einziehen können, und das hängt davon ab, wie viel Steuern Sie zahlen. Ein Kredit von 756.000 € für eine Million in Forschung investiert verbraucht sich in etwa zwei Jahren, wenn der, der ihn hat, Gewinne ausweist und mit 25% versteuert; und er verbraucht sich nie, wenn der, der ihn hat, eine Startup ist, die noch kein Geld verdient. Der Prozentsatz ist derselbe. Was sich ändert, ist, wem er gehört.
Daraus folgt der ganze Gedanke: wenn Sie eine hohe Steuerrechnung haben, gehört dieses Geld Ihnen schon nicht mehr, es wird dieses Jahr ohnehin von Ihrem Konto abgehen. Es einem Forschungsprojekt zuzuführen ist keine Steuerersparnis, was ein Nullsummenspiel mit dem Fiskus wäre: es ist ein Wechsel des Ziels. Was eine unwiederbringliche Ausgabe war, verwandelt sich in eine Beteiligung an etwas, das wachsen kann. Wie der Mechanismus funktioniert, Schritt für Schritt, in dem Tax Lease; und die Zahl Ihres Falls in der steuerlichen Simulation.
Die Angaben dieser Seite beziehen sich auf die in jeder Grafik genannten Geschäftsjahre, und wir überprüfen sie einmal im Jahr. Die Sätze ändern sich: allein 2026 haben Zypern, Litauen und Frankreich sie bewegt.
Die andere Seite
Und dann ist da das Klima, das nicht das Unternehmen entscheidet, aber die Menschen.
Diese Seite beginnt damit, dass wir nicht wegen des Klimas hier sind, und das stimmt: keine Gesellschaft zieht wegen des Wetters um. Aber die Menschen schon, und ein Innovationsunternehmen ist nichts anderes als die Menschen, die es zusammenzubringen schafft. Also gehört auch dieser Teil gesagt, ohne so zu tun, als wäre er der wichtigste.
- Das eigentliche Argument ist das Talent
Die dritte Frage der Trias ist, ob das Team auf der Höhe ist, und sie versenkt die meisten Projekte. Einen guten Ingenieur zum Umzug zu überreden ist fast überall schwierig; hier tritt man mit einem Vorteil an, der in keiner Steuertabelle auftaucht. Er macht niemanden besser, aber er bewirkt, dass jemand ja sagt.
- Ein stabiles Klima, und auch das ist Gesundheit
Milde Temperaturen das ganze Jahr, ohne Winter, die einsperren, und ohne Sommer, die lähmen. Man lebt draußen, man geht zu Fuß, man arbeitet im Januar bei offenem Fenster. Über die Jahre, die ein Forschungsprojekt dauert, ist das keine ästhetische Kleinigkeit.
- Und Reiseziel zu sein hat eine praktische Folge
Direkte Flugverbindungen mit halb Europa das ganze Jahr, auf Besucher ausgelegte Dienstleistungen und eine Gewohnheit im Umgang mit Menschen von außerhalb. Für ein Projekt, das mit Partnern, Investoren und Kunden aus einem anderen Land arbeitet, hört die Logistik auf, ein Problem zu sein.
Und es gibt etwas, das sich nicht messen lässt, und wir tun nicht so, als ob doch: die Vulkanlandschaft, das Meer in der Nähe und eine Art, mit Menschen umzugehen, die den Zugezogenen überrascht. Es ist kein Grund, hier ein Unternehmen zu gründen. Es ist ein Grund zu bleiben, was nicht dasselbe ist, aber am Ende gleich wichtig wird.
Häufige Fragen
Häufige Fragen
Warum lohnen sich die Kanaren für die Innovation?
Wegen des REF, der die Abzüge für F&E und technologische Innovation auf 75,6% bei F&E und 45% bei technologischer Innovation anhebt, und wegen der ZEC, die die Körperschaftsteuer auf 4% senkt.
Muss man bereits einen Sitz auf den Kanaren haben?
Nein: man kann eine neue Gesellschaft gründen, und für ausländische Unternehmen gibt es einen eigenen Weg der Standortverlegung.
Machen Sie das kanarische Regime zu Ihrem Vorteil.
John F. Kennedy, 1962